INFORME SOBRE LA EVALUACIÓN DE LOS PROYECTOS:
UNIDAD DE EQUINOS Y ESPECIES MAYORES (UEEM) Y CENTRO DE ESTUDIOS EN INGLÉS CONVERSACIONAL (CEIC)
RESUMEN EJECUTIVO
La FUNDAUNA es un ente instrumental de naturaleza privada, de apoyo y asesoría para la ejecución, seguimiento, control y cierre de la gestión administrativa financiera de las Acciones de Vinculación Externa Remunerada (ARE’s) universitarias, entre las que encontramos la modalidad Vinculación Externa Remunerada (VER); siendo que la actividad de la Fundación está en función de los requerimientos de la estrategia de desarrollo y de la planificación de la Universidad; así como, para coadyuvar al cumplimiento de la misión, los principios, fines y funciones asignadas a la institución, que incluso se realiza mediante los programas, proyectos y actividades académicas ejecutadas con intermediación de la FUNDAUNA.
Por ello, como complemento a las acciones preventivas en materia de controles y gestión que ha venido efectuando esta Contraloría Universitaria, se realizaron estudios de auditoría en los proyectos VER: UEEM de la Escuela de Medicina Veterinaria (EMV) y CEIC de la Escuela de Literatura y Ciencias del Lenguaje (ELCL), con el objetivo de analizar los mecanismos de control establecidos para la venta de servicios y el aporte que generan a sus respectivas escuelas, abarcando el periodo comprendido del 01 de enero de 2024 al 30 de abril de 2025, ampliándose en los casos en que resultó necesario; determinándose oportunidades de mejora circunscritas en actividades de las precitadas ARES-VER administradas con la intermediación de la FUNDAUNA[1], relacionadas con el seguimiento de la ejecución y liquidación presupuestaria por parte de las personas funcionarias proyectistas; la oportunidad en la acreditación de los ingresos al proyecto CEIC; la emisión de facturas en la UEEM con el detalle del servicio brindado; mecanismo de aprobación de normativa relacionada con las cajas chicas; el cobro de la tasa impositiva del impuesto al valor agregado; los resultados de las tomas físicas de activos y la custodia y mantenimiento de éstos; lo cual cuando se atienda fortalecerán los procesos de control interno y administración de riesgos.
Razón por la cual, se giraron recomendaciones a las autoridades correspondientes de la Fundación, para contribuir a fortalecer las acciones pertinentes relacionadas con las oportunidades de mejora precitadas, que contribuyen al mejoramiento de los procesos de control interno y administración de riesgo, así como al fortalecimiento de la transparencia, eficiencia, eficacia y rendición de cuentas.
Lic. Lady Andrea Miranda Picado Máster Christian Navarro Sánchez
Prof. Esp. C.I. y fiscalización Prof. Esp. C.I. y fiscalización
Máster Luis Picado Romero
Prof. asesor de proceso en C.I. y fiscalización
[1] Que resultan adicionales a las presentadas a las personas funcionarias y de control designadas en las ARE-VER objeto de estudio y a la Vicerrectoría de Administración en informes de control interno remitidos con los números UNA-CU-INFO-005-2026, UNA-CU-INFO-006-2026 y UNA-CU-INFO-007-2026 del 07 de mayo y los dos últimos del 18 de junio, todos del 2026, respectivamente.