NFORME SOBRE LA EVALUACIÓN DEL MÓDULO DE
CONTABILIDAD GENERAL DE SIGESA
RESUMEN EJECUTIVO
El módulo de Contabilidad General del sistema SIGESA es una de las herramientas informáticas importantes de la Universidad Nacional, ya que a través de este se registran, recopilan y procesan los flujos económicos-financieros relacionados con el desempeño durante el periodo contable, cuyos datos son utilizados para la generación de los informes correspondientes tanto para autoridades institucionales como para entidades externas y que contribuyen con el monitoreo oportuno de las transacciones más relevantes y en especial de los ingresos y gastos institucionales.
Por ello como complemento a las acciones preventivas efectuadas por esta Contraloría Universitaria, se realizó un estudio de carácter especial con el objetivo de evaluar los principales aspectos de funcionalidad y riesgos asociados al módulo de Contabilidad General del sistema SIGESA, referente al análisis de aspectos de validación, control, seguridad, y consistencia del registro automático de aspectos medulares del proceso relacionado con dicho módulo; así como la razonabilidad de las bitácoras o pistas de auditoría de los procesos, durante el año 2023, ampliándose a otros periodos en los casos en que fue necesario. Determinándose oportunidades de mejora relacionadas principalmente con la asignación y depuración periódica de los roles y accesos de personas que no correspondían, autorización de roles a la persona superior jerárquica de unidad ejecutora sin participación de la autoridad superior competente y la trazabilidad e integridad de los asientos contables.
Razón por la cual, se giraron recomendaciones a las autoridades universitarias correspondientes, para contribuir a fortalecer las acciones pertinentes relacionadas con las oportunidades de mejora precitadas, que contribuyen al mejoramiento de los procesos de dirección, administración del riesgo y control interno, así como al fortalecimiento de la transparencia, eficiencia, eficacia y rendición de cuentas.