INFORME PARCIAL DE LA EVALUACIÓN SOBRE EL CONTROL DE INVERSIONES
RESUMEN EJECUTIVO
Las inversiones que realiza la institución corresponden a los saldos de efectivo que no se necesitan en lo inmediato para las obligaciones y operaciones habituales, por lo que ese dinero se invierte en entidades estatales o con respaldo estatal para obtener un rendimiento por el plazo que se encuentra invertido y no se va a utilizar; asegurando además la liquidez a futuro y una rentabilidad financiera, por lo que las acciones de control, seguimiento y rendición de cuentas son indispensables para garantizar la eficiencia, integridad, seguridad, disponibilidad y confiabilidad de las inversiones en títulos valores, reforzar las finanzas y contribuir a logro de los objetivos y metas institucionales.
Por ello, como complemento a las acciones preventivas en la materia efectuadas por esta Contraloría Universitaria, se realizó un estudio de auditoría con el objetivo de verificar la suficiencia, validez y cumplimiento de los principales controles establecidos para las operaciones de inversión, para garantizar exactitud, confiabilidad, integridad, adecuado registro y respaldo; así como su adecuada administración y rendición de cuentas; revisándose los controles existentes al 30 de abril del 2022, ampliándose a otros períodos y aspectos relacionados en caso de ser necesario.
Determinándose oportunidades de mejora relacionadas principalmente con la necesidad de actualizar la normativa en esta temática, el funcionamiento y responsabilidades del Comité para el Control y Evaluación de las inversiones, la rendición de cuentas del estado y seguimiento de las inversiones y los mecanismos de control establecidos para los registros auxiliares de capital e intereses de títulos valores.
Razón por la cual, se giraron recomendaciones a las autoridades universitarias correspondientes, con las medidas de asesoría y prevención para contribuir a fortalecer las acciones pertinentes relacionadas con las oportunidades de mejora precitadas, que contribuyen al mejoramiento de los procesos de dirección, gestión de riesgo y control interno.