INFORME SOBRE LA EVALUACIÓN DE ASPECTOS DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS EN LA SECCIÓN REGIONAL HUETAR NORTE Y CARIBE

RESUMEN EJECUTIVO

 La inversión que se realiza en la adquisición de activos para el funcionamiento de las instancias académicas y administrativas, resulta de suma importancia en la medida en que fortalece la actividad académica que es la función sustantiva de la Universidad Nacional, por ello las acciones relacionadas con los procesos de asignación, uso y custodia de dichos bienes, son medulares para coadyuvar a promover eficacia en el servicio que se brinda a los estudiantes y la sociedad y la adecuada protección y conservación del patrimonio público.

Por ello, como complemento a las acciones preventivas en la materia efectuadas por esta Contraloría Universitaria, se realizó un estudio de auditoría con el objetivo de evaluar las actividades de control que se aplican en el proceso de recepción, traslado, custodia, control, uso, baja, planificación, mantenimiento y sustitución de los activos de la SRHNC, que abarcó el lapso comprendido del 01 de julio del 2020 al 31 de enero del 2021, ampliándose a otros períodos en los casos en que resultó necesario. Determinándose oportunidades de mejora relacionadas, relacionadas con la necesidad de asegurar, la exactitud, coincidencia y debida actualización de la información de los bienes contenidos en el sistema SIGESA, la realización de inventarios periódicos y selectivos, el control y seguimiento de los procesos de traslado, plaqueo, conservación y baja; así como la ausencia de un programa para el mantenimiento preventivo y correctivo de los activos relevantes de dicha instancia que, contribuyan con los procesos de dirección y de control interno.

Razón por la cual, se giraron las recomendaciones a las autoridades universitarias correspondientes, enfocadas principalmente en depurar y reforzar los mecanismos de control que regulan y coadyuvan a la recepción, traslado, plaqueo, conservación y baja, así como a la necesidad de establecer un plan de mantenimiento preventivo y correctivo, que además contribuyen al perfeccionamiento de los procesos de administración de dirección y control interno.