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Bienvenidos a la Contraloría Universitaria 

 

          

 

 

 

 
 
 
 
 
 

 

 

 

 

 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   

 

 

 


 

¿Quienes somos?

La Contraloría Universitaria, de conformidad con el Estatuto Orgánico, es un órgano fiscalizador y asesor, que evalúa a posteriori en forma independiente y sistemática los procesos universitarios dentro del campo de su competencia, de acuerdo con la normativa vigente, como base para prestar un servicio constructivo y de protección a la Universidad Nacional. Desde el punto de vista funcional, es la actividad independiente, objetiva y asesora, que proporciona seguridad al ente u órgano, al ser creada para validar y mejorar sus operaciones. Contribuye a que se alcancen los objetivos institucionales, mediante la práctica de un enfoque sistémico y profesional para evaluar y mejorar la efectividad de la administración del riesgo, del control y de los procesos de dirección en la Universidad. Proporciona a la ciudadanía una garantía razonable de que la actuación del jerarca y la del resto, de la administración se ejecuta conforme al marco legal y técnico y a las prácticas sanas.
 

Misión 

Brindar un servicio constructivo de fiscalización, asesoría y advertencia objetivo, independiente, sistemático, oportuno, con enfoque de valoración de riesgos y de alta calidad que coadyuve en la protección del patrimonio institucional, el incremento de la eficiencia y eficacia de los servicios universitarios y la construcción de una adecuada cultura de control y rendición de cuentas.   Subir

Visión 

La Contraloría Universitaria es un órgano estratégico y especializado, con una estructura organizativa y tecnológica consolidada, de apoyo a la Administración para la consecución oportuna de insumos de calidad que favorecen el cumplimiento de la misión, visión, objetivos, metas, valores y responsabilidad institucionales, el fortalecimiento del sistema de control interno y la consolidación de una cultura ética de servicio público.   Subir

 

Nuestros valores Subir

Etica

Identidad y solidaridad

Compromiso y calidad

Respeto

Independencia y objetividad

Transparencia

 

Ámbito de Acción Subir

Ejerce su acción sobre las actividades y funciones que realizan todas las instancias de la Universidad, así como sobre otras entidades u organizaciones públicas o privadas sujetas a la competencia institucional, de conformidad con la legislación nacional.
Dado su naturaleza, no realiza funciones o actuaciones de control interno previo o rutinario que son responsabilidad de la Administración, excepto las necesarias para cumplir con sus propias funciones.
 

Dependencia Orgánica Subir

Depende orgánicamente del Consejo Universitario, que es el máximo jerarca colegiado que orienta la política general universitaria, en materia académica y administrativa, pero goza de total independencia funcional y de criterio para decidir sobre su gestión técnica y se rige por lo que establece el Estatuto Orgánico, la Ley General de Control Interno, el Reglamento de Organización y Funciones de la Contraloría Universitaria, las disposiciones, normas políticas y directrices que emita la Contraloría General de la República y demás normativa aplicable.
 

Funciones Subir

Son funciones de la Contraloría Universitaria:
 

Evaluar los controles y procedimientos administrativos, académicos-administrativos, financieros, contables y el aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y económicos de la Universidad en la consecución de sus objetivos y metas.

Efectuar semestralmente auditorías o estudios especiales sobre fondos y actividades privadas, de acuerdo con los artículos 5 y 6 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, en el tanto estos se originen en transferencias efectuadas por componentes de su competencia institucional.

Verificar el cumplimiento, la validez y la suficiencia del sistema de control interno de su competencia institucional, cuyo diseño, implementación y actualización es responsabilidad de la Administración, informar de ello y proponer las medidas correctivas que sean pertinentes.

 

Verificar que la administración activa tome las medidas de control interno señaladas en el Estatuto Orgánico, la Ley General y las Normas Técnicas de Control Interno, reglamentación interna y demás normativa vigente aplicable, en los casos de desconcentración de competencias, o bien la contratación de servicios de apoyo con terceros; asimismo, examinar regularmente la operación efectiva de los controles críticos, en esas unidades desconcentradas o en la prestación de tales servicios.

 

Asesorar, en materia de su competencia, al jerarca del cual depende; además, advertir a los órganos pasivos que fiscaliza sobre las posibles consecuencias de determinadas conductas o decisiones, cuando sean de su conocimiento.

 

Autorizar, mediante razón de apertura, los libros de contabilidad y de actas que deban llevar los órganos sujetos a su competencia institucional y otros libros que, a criterio del Contralor Universitario, sean necesarios para el fortalecimiento del sistema de control interno.

 

Preparar los planes de trabajo, por lo menos de conformidad con los lineamientos que establece la Contraloría General de la República.

Elaborar un informe anual de la ejecución del plan de trabajo y del estado de las recomendaciones de la Contraloría Universitaria, de la Contraloría General de la República y de los despachos de contadores públicos; en los últimos dos casos, cuando sean de su conocimiento, sin perjuicio de que se elaboren informes y se presenten al jerarca cuando las circunstancias lo ameriten.

Mantener debidamente actualizado el reglamento de organización y funcionamiento de la auditoría interna.

Las demás funciones que contemplen la normativa legal, reglamentaria y técnica aplicable, con las limitaciones que establece el artículo 34 de la Ley General de Control Interno. Subir

 

 

Organización Administrativa  Subir

 

La Contraloría Universitaria está dirigida por una Dirección General conformada por el Contralor que es el superior jerárquico y un Subcontralor que coadyuva en la función de dirección y en las operaciones técnicas. Para el desarrollo de sus funciones cuenta con tres áreas de apoyo:

 

Área de Auditoría Operacional: Le corresponde auditar las actividades administrativas relacionadas con la gestión académica, orientadas al cumplimiento de los objetivos y metas debidamente aprobadas por las instancias pertinentes, determinar la eficiencia, eficacia y economía de las actividades; así como de las operaciones complementarias o de apoyo a ésta que sean necesarias para cumplir con la misión de la Universidad.

Su propósito es contribuir a una mejor gestión de las actividades sustantivas de la Universidad, verificando que se desarrollen con apego a las disposiciones institucionales y de acuerdo con los principios y normas que rigen la materia.

Área de Auditoría Administrativa-Financiera: Le corresponde auditar las operaciones administrativas y financieras, evaluando el grado de cumplimiento de los objetivos y metas y la eficiencia, economía y eficacia con que se desarrollan; así como brindar servicios preventivos, según la normativa vigente.

Su propósito es contribuir a mejorar la gestión de las actividades administrativas y financieras de la Universidad y de las entidades u órganos sujetos a la competencia institucional, de conformidad con la normativa nacional, verificando que se desarrollen con apego a las disposiciones institucionales y a los principios y normas que rigen la materia.

Área de Auditoría de Tecnología y Sistemas Informáticos: Le corresponde auditar la tecnología y los sistemas de información computarizada institucionales en operación o en desarrollo y las actividades conexas necesarias para su operación, mantenimiento, evolución y control y de las entidades u órganos sujetos a la competencia institucional, evaluando el grado de cumplimiento de los objetivos y metas y la eficiencia, eficacia y economía con que se desarrollan las operaciones; así como brindar servicios preventivos, según la normativa vigente.

Su propósito es contribuir a mejorar la gestión de la tecnología y de los sistemas de información automatizados, verificando que se desarrollen con apego a las disposiciones institucionales y a los principios y normas que rigen la materia.
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Universidad Nacional, Contraloría Universitaria, Heredia, Costa Rica.

Tel/Fax. (506) 2277-3913, 2237-4313.

Apdo. 404-3000 Heredia

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Ultima modificación el 01/04/2014